W okresie wakacyjnym wiele osób szuka sposobów na połączenie swojego pragnienia, aby pomóc przyczynom, w które wierzą, z chęcią oszczędzania na podatkach.
Zasadniczo, jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia, dokonanie wpłat na cele charytatywne może obniżyć rachunek podatkowy, a ponieważ osoby o wysokich dochodach zazwyczaj płacą podatek według wyższych stawek, mogą korzystać ze szczególnie dużych korzyści podatkowych ze składek charytatywnych.
Oto 5 strategii do rozważenia, które mogą pomóc Ci w pełni wykorzystać swoje możliwości w tym roku.
1. Daj długoterminowe papiery wartościowe zamiast gotówki
Darowizny dokonywane gotówką lub czekiem są zdecydowanie najczęstszymi metodami dawania na cele charytatywne. Jednak akcje, obligacje lub fundusze inwestycyjne, które zyskały na wartości, stały się w ostatnich latach coraz bardziej popularne i nie bez powodu. 1
Większość papierów wartościowych w publicznym obrocie z zyskami, których jeszcze nie sprzedałeś, może zostać przekazana na cele charytatywne. Po przekazaniu darowizny dawca może domagać się wartości godziwej jako odliczenia szczegółowe w deklaracji federalnego podatku dochodowego. Odliczona kwota może wynosić do 30% skorygowanego dochodu brutto dawcy (AGI). Można również odliczyć inne rodzaje papierów wartościowych, takie jak papiery wartościowe o ograniczonym dostępie lub będące przedmiotem obrotu prywatnego, ale mogą obowiązywać dodatkowe wymagania i ograniczenia. Podatki od zysków kapitałowych nie są należne, gdy papiery wartościowe są darowane, a nie sprzedawane.
2. Zastanów się nad utworzeniem funduszu doradczego darczyńcy
Fundusz-dawca-doradca (DAF) to pojazd przekazany przez organizację charytatywną. Pozwala darczyńcom wnieść datek na cele charytatywne, uzyskać natychmiastowe odliczenie podatku, a następnie z czasem zalecić dotacje z funduszu. Darczyńcy mogą wnosić wkład na cele charytatywne tak często, jak im się podoba, a następnie polecają dotacje swoim ulubionym organizacjom charytatywnym, gdy tylko ma to dla nich sens. Istnieje wiele publicznych organizacji charytatywnych, w tym Fidelity Charitable ®Opens in a new window , które sponsorują DAF. Następnie możesz polecić dotacje innym kwalifikującym się organizacjom charytatywnym – ogólnie rzecz biorąc, instytucjom charytatywnym z kwalifikacją IRS 501 (c) (3) – ze swojego DAF.
Założenie firmy DAF pozwala natychmiast zrobić prezent i zakwalifikować się do odliczenia na cele charytatywne, bez konieczności decydowania, do czasu gotowości, na temat organizacji charytatywnych w celu wsparcia rekomendacjami dotacji. Może to być także świetny sposób dla charytatywnych osób, które zrekompensują rok niespodziewanie wysokimi zarobkami lub zajmą się konsekwencjami podatkowymi premii na koniec roku.
3. Rozważ wykorzystanie darowizny na cele charytatywne w celu zrekompensowania kosztów podatkowych związanych z przekształceniem tradycyjnej IRA w IRA Roth
Jednym ze sposobów potencjalnego zmniejszenia przyszłych podatków jest konwersja części tradycyjnych aktywów IRA na Roth IRA. Aby zrównoważyć koszty podatkowe konwersji Roth IRA, rozważ wniesienie wkładu charytatywnego. Zasadnicza różnica między tradycyjnymi samochodami oszczędnościowymi (bez względu na to, czy są to IRA, czy plany miejsc pracy), a wersjami Roth polega na tym, że w przypadku tradycyjnych IRA składki są zwykle odliczane od podatku w roku, w którym zostały dokonane, i mogą rosnąć odroczone na koncie. Składki i dochody są następnie opodatkowane przy wypłacie.
Składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Możesz dokonywać kwalifikowanych wypłat z Roth IRA w dowolnym momencie, bez podatków i kar, jeśli spełniasz określone wymagania. Być może będziesz musiał płacić podatki i / lub kary za niewykwalifikowane wypłaty z Roth IRA, które wykraczają poza zgromadzone składki i obejmują wypłaty przeliczonych sald. 2)
Konta Roth mogą mieć sens, jeśli uważasz, że Twoja bieżąca stawka podatkowa jest niższa niż w latach, w których będziesz dokonywać wypłat; należy jednak wziąć pod uwagę wiele innych czynników. (Więcej informacji na temat konwersji Rotha można znaleźć w punktach widzenia na Fidelity.com: Oszczędne podatkowo konwersje Roth IRA )
Konwersja w roku, w którym można ubiegać się o duże odliczenie podatkowe, takie jak szczegółowe odliczenie na cele charytatywne, może być pomocna w wyrównaniu podatków z powodu konwersji Rotha i może dać ci możliwość przekazania darowizny na cele charytatywne przy jednoczesnym zmniejszeniu przyszłych podatków .
4. Rozważ przekazanie złożonych aktywów
Darczyńcy mogą również przekazywać złożone i niepłynne aktywa – takie jak akcje spółek prywatnych, akcje o ograniczonym dostępie, nieruchomości, inwestycje alternatywne, bitcoiny lub inne długoterminowe nieruchomości – bezpośrednio na cele charytatywne. Proces dokonywania tego rodzaju darowizny wymaga więcej czasu i wysiłku niż przekazywanie gotówki lub papierów wartościowych w publicznym obrocie, ale ma wyraźne zalety. Tego rodzaju aktywa często charakteryzują się względnie niskimi kosztami. W rzeczywistości dla przedsiębiorców, którzy założyli własne firmy, podstawa kosztu ich prywatnych akcji C-corp lub S-corp może faktycznie wynosić zero.
Wkład aktywów niepublicznych w akcje charytatywne wymaga jednak dodatkowych przepisów ustawowych i wykonawczych, dlatego inwestorzy powinni skonsultować się z doradcą prawnym, podatkowym lub finansowym. Ponadto nie wszystkie organizacje charytatywne dysponują zasobami administracyjnymi do przyjmowania i likwidacji takich aktywów. Ale wiele publicznych organizacji charytatywnych z programami DAF, takich jak Fidelity Charitable, jest w stanie zaakceptować te aktywa i może współpracować z doradcami, udzielając im wskazówek podczas całego procesu. (Aby uzyskać więcej informacji na temat pojazdów DAF, przeczytaj punkt widzenia na stronie Fidelity.com: Strategiczne dawanie: myśl poza gotówką )
5. Ponad 72? Rozważ kwalifikowaną dystrybucję charytatywną (QCD) z IRA
Jeśli masz co najmniej 72 lata, masz IRA i planujesz przekazać darowiznę na cele charytatywne w tym roku, innym rozwiązaniem może być zrobienie QCD ze swojego IRA. To działanie może zaspokoić cele charytatywne i umożliwia wypłatę środków z IRA bez żadnych konsekwencji podatkowych. QCD może być również atrakcyjny, ponieważ można go wykorzystać do spełnienia wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD) – do 100 000 USD na rok podatkowy 2019.
QCD mogą być atrakcyjne, jeśli masz kilka innych potrąceń lub jeśli jesteś już blisko swoich ograniczeń charytatywnych. Ponieważ wolna od podatku QCD nigdy nie jest zgłaszana jako odliczenie, nie jest wliczana do limitów charytatywnych i nie wymaga wyszczególnienia, aby była skuteczna.
Ewentualnie, jeśli podlegasz RMD i pragniesz wesprzeć działalność charytatywną, możesz potraktować wpływy RMD jako wypłatę podlegającą opodatkowaniu i wykorzystać je do przekazania darowizny na cele charytatywne. Twoja dystrybucja IRA byłaby następnie zgłaszana jako dochód, ale późniejszy wkład charytatywny z wykorzystaniem wpływów z RMD zasadniczo kompensowałby konsekwencje podatkowe – w zakresie, w jakim pozwalają na to limity.
Wskazówka: Sponsorzy DAF, tacy jak Fidelity Charitable, nie kwalifikują się do otrzymania QCD, nawet jeśli są organizacjami charytatywnymi publicznymi. Uzyskaj profesjonalne porady na temat QCD i odwiedź Centrum edukacyjne Fidelity, aby uzyskać więcej informacji na temat QCD .
Przed podjęciem którejkolwiek z tych strategii dawania, należy skonsultować się z doradcą prawnym, podatkowym lub finansowym. Ale każda z właściwie zastosowanych strategii stanowi korzystny z podatków sposób, abyś mógł dać więcej swoim ulubionym organizacjom charytatywnym.